¿Qué deducciones fiscales se pueden aplicar en la declaración de la Renta 2022?

La declaración de la renta es una tarea anual que muchos de nosotros llevamos a cabo. Sin embargo, el resultado de nuestra declaración dependerá en gran medida de las deducciones fiscales que podamos aplicar.

La campaña de la declaración de la renta ya está en marcha y, como todos los años, los ciudadanos españoles deben cumplir con sus obligaciones tributarias. Actualmente, alrededor de veintiún millones de contribuyentes tienen en sus manos el borrador de la Renta 2022, pero es importante tener en cuenta que el resultado final variará en función de las deducciones fiscales que se apliquen. En este artículo, haremos una recopilación de las principales deducciones, para explicar detalladamente en qué consisten cada una y los beneficios que podemos obtener al aplicarlas en nuestra declaración.

Renta 2022: ¿Cuándo se inicia la campaña y cómo se puede presentar la declaración?

La campaña para presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que corresponde al ejercicio de 2022 comenzó el 11 de abril y se extenderá hasta el 30 de junio.

La Agencia Tributaria (AEAT) ha puesto a disposición de los contribuyentes el borrador de la renta a través de su plataforma Renta Web, que permite presentar la declaración de forma telemática. En esta línea, también es importante destacar otros plazos relevantes para la declaración de la Renta 2022, como:

• La Agencia Tributaria (AEAT) ofrece la opción de realizar la declaración de la Renta por vía telefónica en la siguiente fecha: a partir del 3 de mayo hasta el 29 de junio. Para solicitar una cita, se puede hacer a través de internet, desde la aplicación móvil de la AEAT o por teléfono. De esta forma, los números disponibles son: 91 535 73 26 o 901 12 12 24 (teléfono automático), para solicitar una cita con atención personal se puede llamar al 91 553 00 71 o 901 22 33 44. El horario de atención es de lunes a viernes, de 9 de la mañana a 7 de la tarde.
• Entre los días 25 y 29 de junio, se podrá hacer la declaración de forma presencial en las oficinas de la AEAT. La solicitud de cita para realizar la declaración se puede hacer a través de las mismas mencionadas en el punto anterior, con la excepción del teléfono automático.

¿Cuánto se puede desgravar por un plan de pensiones privado?

En la Renta 2022, la cantidad máxima deducible por las aportaciones a planes de pensiones privados se reducirá a un máximo de 1.500 euros anuales, a diferencia de los 2.000 euros del ejercicio anterior.

Un dato que se debe tener en cuenta es que la deducción que hace referencia a este plan de pensiones privado varía en función de varios factores, como, por ejemplo, la edad del contribuyente, el tipo de plan y los límites correspondientes a la ley vigente. Como recomendación, es aconsejable buscar la asesoría de un profesional en materia fiscal para tomar decisiones informadas sobre este tipo de inversión.

¿Cómo aplicar la deducción por maternidad?

Las madres con hijos menores de tres años podrán solicitar la deducción por maternidad, incluso si no están trabajando por cuenta propia o ajena. Para poder aplicar a esta deducción, deberán estar recibiendo prestaciones contributivas o asistenciales. Esta modificación elimina la obligación de estar trabajando para poder obtener esta deducción, que era necesario en el pasado.

Se trata de una iniciativa que busca impulsar la natalidad y favorecer la compatibilidad entre la vida laboral y familiar. Además, se suma a otras políticas dirigidas a mejorar la protección social y laboral de las mujeres, como la ampliación del permiso, la reducción de la desigualdad salarial y la promoción de la igualdad de género en el entorno laboral.

Ampliación de las deducciones fiscales a nivel autonómico

En España se han incorporado veintiséis deducciones autonómicas que brindan beneficio a las familias con empleo. Estas deducciones destacan por estar relacionadas con gastos educativos, alquileres y vivienda. A continuación, te presentamos las más importantes:

• En la Comunidad Valenciana se ha establecido una deducción para aquellos que cuiden a niños y ascendientes que residan en el mismo hogar.
• En Asturias se ha introducido una deducción dirigida a jóvenes menores de treinta y cinco años que buscan independizarse y necesitan asistencia financiera para cubrir el coste de alquiler. Asimismo, se ha incrementado la deducción de 303 a 500 euros para las familias monoparentales con ingresos inferiores a 45.000 euros.
• En Andalucía se ha implementado una nueva deducción del 15% para los gastos educativos de los niños relacionados con el colegio, la ropa o el comedor. Además, la deducción para contribuyentes con discapacidad se ha aumentado de 100 a 150 euros.
• En las Islas Baleares hay una deducción disponible para quienes hayan brindado acogida a personas desplazadas debido a la guerra de Ucrania, y también para aquellas donaciones destinadas a reducir los daños económicos resultantes del conflicto.
• En Murcia se ha establecido una deducción para mujeres trabajadoras que tengan a su cargo hijos menores o personas dependientes. El importe de la deducción varía entre 300 y 400 euros por cada hijo o persona dependiente.
• En Galicia se concede una deducción de 250 euros a los contribuyentes que tengan a su cargo dos hijos.

Deducciones por gastos escolares y cuidado de menores 

El límite máximo de deducción por hijo o hija varía según la Comunidad Autónoma de residencia. Asimismo, cada Comunidad establece cuáles son los gastos educativos que pueden ser desgravados en la declaración de la Renta. Por lo tanto, es recomendable consultar la página web de la Agencia Tributaria de la comunidad correspondiente para conocer los gastos que se pueden deducir.

Deducciones aplicables al arrendamiento de vivienda habitual

La Ley de Presupuestos Generales del Estado (PGE) para 2022 contiene una medida que reduce la bonificación otorgada a las entidades que se dedican al arrendamiento de viviendas bajo el régimen especial. La bonificación que antes era del 85%, se ha reducido ahora al 40%.

Ayudas financieras para quienes brindan alojamiento a refugiados de la guerra de Ucrania

Como ya se ha mencionado previamente, esta medida ya se ha implementado en las Islas Baleares, donde se permite una deducción de hasta 150 euros por persona acogida y un límite máximo deducible de 600 euros por contribuyente.

Para poder beneficiarse de esta deducción, es necesario haber acogido a la persona durante un período mínimo de tres meses, el cual debe estar comprendido dentro del ejercicio fiscal correspondiente. Asimismo, se establece que no puede existir una relación de parentesco de hasta segundo grado entre el acogido y la persona que lo recibe en adopción o acogida temporal.

Sin embargo, para acceder a la deducción, es importante contar con un certificado expedido por el órgano competente que certifique la duración de la acogida y el número de personas acogidas. La deducción solo podrá ser solicitada por el titular del certificado emitido, y en caso de que varios contribuyentes tengan derecho a la deducción por la misma persona acogida, el importe y el límite máximo de la deducción se repartirán equitativamente entre ellos. En el caso de la acogida de diferentes personas, no se aplicará esta distribución proporcional.

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